Неуведомление об открытии (рытии) счета в зарубежных банках

28 июля 2012 года ФЗ № 140-ФЗ были внесены изменения в ст. 15.25 КоАП РФ.

Нововведением статьи является часть 2.1, которая предусматривает ответственность за неуведомление ИФНС об открытии счета в зарубежных банках. Также предусматривается ответственность в случаях изменения сведений о счетах в иностранных банках, и, в случае, закрытия счета.

Ст. 15.25 КоАП РФ предусматривает и размеры ответственности, а именно:

• на граждан возложена ответственность в размере от 4000 до 5000 рублей;
• на юридические лица – в размере от 800 000 до 1 000 000 рублей.

Кроме того, часть 2 ст. 15.25 КоАП предусматривает  ответственность за предоставление в налоговую  уведомления об открытии счета в зарубежном банке по неустановленной форме либо с нарушением оформления уведомления об открытии счет в иностранном банке

• на граждан возложена ответственность  в размере от 1000 рублей до 1500 рублей;
• на должностных лиц - от 5000 рублей до 10 000 тысяч рублей;
• на юридических лиц - от 50 000 до  100 000 рублей.